Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Плюсы и минусы коммерческого кредита

Плюсы и минусы коммерческого кредита

Доброго времени суток, уважаемые читатели проекта 50baksov. Люди, хоть немного знакомые со сферой малого и среднего бизнеса, хорошо знают, что такое коммерческий кредит, чем он отличается от кредита из банка и какие имеет недостатки и преимущества. Коммерческие займы в какой-то степени являются способом адаптации любого бизнеса к сложной экономической ситуации. Если система банковского кредитования в большей степени направлена на формирование деловой базы в особенности малого бизнеса , то эти кредиты помогают снизить регулярные издержки фирм, а также предупредить возникновение непредвиденных ситуаций. При этом кредит предоставляется в качестве аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Преимущества и недостатки сравнение с другими банковское кредитование

Это сфера жизни, в которой должен разбираться современный человек, если он желает сохранить и приумножить свои накопления, оформлять кредиты, хочет пользоваться другими услугами финансовых учреждений. Это целый раздел экономической науки, посвященный банковскому сектору и его современному функционированию. Банковское дело позволяет понять, как и для чего используется банковский сектор, как он развивается, организуется, регулируется.

В России существует множество профильных университетов, имеющих экономические, финансовые факультеты. Суть банковского дела заключается в постепенном накоплении, надежном хранении, приумножении капиталов посредством управления активами и пассивами, оказания сберегательных, инвестиционных, кредитных услуг, а также операций по обмену валюты, по обращению ценных бумаг, по безналичному расчету и т.

Банковское дело — престижная, модная специальность, требующая внимательности, ответственности. Если сотрудник уполномочен обслуживать операции клиентов с наличностью, его задачи: контроль над выдачей, погашением займов, выдача, смена банковских дебетовых карт и другое.

Для трудоустройства в банковском либо финансовом учреждении следует иметь экономическое образование. В условиях разработки, совершенствования экономических механизмов в системе кредитных, расчетно-денежных связей подтверждается важность банковского дела как эффективного средства развития рыночных отношений, обеспечения особых условий сохранения, приумножения накоплений населения, оформления кредитов.

Грамотная организация, регулирование, совершенствование банковского сектора позволяет продуктивно управлять активами, пассивами клиентов банка, оказывать сберегательные, кредитные, инвестиционные услуги, поводить валютообменные операции, безналичные расчеты и другое. Процветание любой экономически развитой страны зависит от профессионалов, которые могут управлять, совершенствовать механизмы осуществления денежных операций внутри, за пределами страны. К достоинствам можно отнести стабильность благодаря востребованности коммерческих банков, несмотря на непредсказуемость рынка.

Карьерный рост обусловлен сложной должностной иерархией, где есть возможность продвижения по службе. Официальное оформление гарантирует социальную защищенность. Стабильный график, четкий рабочий дневной регламент позволяет планировать сотрудникам свободное время.

В перечень недостатков можно включить высокую степень ответственности, монотонная работа в начале карьерного роста, небольшая оплата труда у новичков.

Специалист в области банковского дела — это человек с высокими математическими способностями, аналитическим, дедуктивным складом ума, хорошей памятью, стремлением доводить начатое до намеченного результата.

Сосредоточенность, усердие, целеустремленность, умение уделять внимание деталям — основные черты компетентного банкира. Работа требует доскональное знание экономических дисциплин, структуру банковских операций, имение здоровых амбиций. Успешное прохождение небольшого курса обучения в банке для молодых специалистов после принятия на работу гарантирует успешный карьерный рост.

Специальность позволяет выпускнику работать в кредитных учреждениях, банках, экономических, финансовых отделах предприятий. Профессиональный банкир — это высокопрофильный специалист, знающий все тонкости, особенности финансовой системы мегаполиса.

Товарный коммерческий кредит, предоставляемый предприятиям в форме отсрочки платежа за поставленные им сырье, материалы или товары, получает все большее распространение в современной деловой практике. Для привлекающих его предприятий он имеет ряд преимуществ в сравнении с другими источниками формирования заемного капитала.

Рассмотрим особенности товарного кредита, которые должны быть учтены предприятием при использовании этого кредитного инструмента. Автор: Игорь Александрович Блaнк, доктор экономических наук, профессор кафедры экономики предпринимательства Киевского торгово-экономического университета.

Товарный коммерческий кредит, предоставляемый предприятиям в форме отсрочки платежа за поставленные им сырье, материалы или товары, получает все большее распространение в современной коммерческой и финансовой практике.

Для привлекающих его предприятий он имеет ряд преимуществ в сравнении с другими источниками формирования заемного капитала, которые заключаются в следующем: Эти преимущества и недостатки товарного коммерческого кредита должны быть учтены предприятием при использовании этого кредитного инструмента для привлечения необходимых ему заемных средств. В современной коммерческой и финансовой практике выделяют следующие основные виды товарного коммерческого кредита: Привлекая к использованию заемный капитал в форме товарного коммерческого кредита, предприятие ставит своей основной целью максимальное удовлетворение потребности в финансировании за этот счет формируемых производственных запасов сырья и материалов в торговле — запасов товаров и снижение общей стоимости привлечения заемного капитала.

Управление привлечением товарного коммерческого кредита осуществляется по следующим основным этапам: 1. Формирование принципов привлечения товарного коммерческого кредита и определение основных их видов. Этот кредит носит целевой характер, поэтому потребность в нем определяется с учетом планируемого объема запасов сырья и материалов в торговле — запасов товаров.

Принципы привлечения товарного кредита формируются с учетом сложившейся хозяйственной практики; структуры и периодичности закупок сырья, материалов и товаров; длительности хозяйственных связей с партнерами и ряда других условий. Для прогнозирования этого показателя рассчитывается средний период задолженности по коммерческому кредиту за ряд прошедших периодов.

При его расчете используется следующая формула: КЗ — однодневный объем реализации продукции по себестоимости. Динамика этого показателя за ряд предшествующих периодов и его корректировка с учетом разработанных принципов привлечения товарного коммерческого кредита позволяют определить средний срок использования этого кредита в плановом периоде.

Оптимизация условий привлечения товарного коммерческого кредита. Процесс такой оптимизации предусматривает разработку соответствующих мероприятий по расширению сферы кредитных отношений с постоянными хозяйственными партнерами по товарным операциям; по привлечению новых партнеров с возможностями широкого использования коммерческого кредита; по обеспечению увеличения среднего периода использования коммерческого кредита; по совершенствованию видов кредита в разрезе хозяйственных партнеров и других.

Минимизация стоимости привлечения товарного коммерческого кредита. Задачей финансовых менеджеров является минимизация стоимости привлечения каждого коммерческого кредита в соответствии с алгоритмами ее оценки. Механизм управления стоимостью товарного коммерческого кредита основан на соотношении показателей размера ценовой скидки при осуществлении наличного платежа за продукцию в пределах установленного расчетного срока и периода предоставления этого кредита.

Из приведенной формулы можно сделать вывод, что минимизация стоимости товарного коммерческого кредита определяется: Пример: Два предприятия-поставщика предлагают поставку своей продукции на условиях предоставления товарного кредита. Первое предприятие установило предельный период кредитования в размере двух месяцев, а второе — в размере трех месяцев.

Из приведенных данных видно, что стоимость товарного кредита ниже на втором предприятии, предлагающем более высокий период отсрочки платежа.

Минимизируя стоимость привлечения товарного коммерческого кредита необходимо руководствоваться следующим критерием — ни по одному товарному кредиту стоимость привлечения не должна превышать уровень ставки процента за краткосрочный банковский кредит с аналогичным периодом иначе более выгодным окажется привлечение банковского кредита для расчета с поставщиком. Обеспечение эффективного использования товарного коммерческого кредита. Критерием такой эффективности выступает разница между средним периодом использования коммерческого кредита и средним периодом обращения запасов товарно-материальных ценностей, которые он обслуживает.

Чем выше положительное значение этой разницы, тем эффективней использование предприятием коммерческого кредита. Регулятором уровня эффективности в этом случае выступают увеличение среднего периода использования коммерческого кредита или уменьшение среднего периода обращения сформированных за его счет запасов товарно-материальных ценностей.

При превышении среднего периода использования коммерческого кредита над средним периодом обращения запасов товарно-материальных ценностей финансовые проблемы обеспечения таких расчетов обычно не возникают. В противном случае для расчетов должны быть привлечены дополнительные источники денежных активов по крупным кредитам в этом случае формируется специальный денежный фонд.

Расчеты по коммерческому кредиту включаются в разрабатываемый платежный календарь и контролируются в процессе мониторинга текущей финансовой деятельности. В процессе привлечения коммерческого кредита должны быть исключены нефинансовые формы воздействия со стороны кредиторов навязывание ненужного ассортимента товаров, продукции низкого качества, требования прекращения хозяйственных отношений с конкурентами продавца и т.

Часть граждан выбрала это учреждение по привычке, часть — в связи с качеством обслуживания и наличия выгодных условий. За многолетний период своей деятельности Сбербанк накопил большой опыт работы с клиентами, создал широко разветвленную сеть филиалов, привлек огромное количество клиентов. Среди его основных достоинств можно выделить: Персонал Сбербанкастарается создавать в каждом отделении и филиале довольно приличные условия для каждого, кто обращается в банк, чтобы воспользоваться его продуктами и услугами.

Максимально комфортные условия обслуживания отмечает довольно много клиентов этого финансово-кредитного учреждения. К явным плюсам его работы можно отнести: В то же время, клиенты недовольны определенными неудобствами при оформлении займов, в частности, длительные сроки рассмотрения заявок на получение ссуд, трудности с их погашением.

К положительным моментам можно отнести невысокие проценты, под которые Сбербанк выдает ипотечные кредиты. Можно получить ипотеку: Рассчитываться ими можно в любой стране и через иностранные интернет-магазины. Обязательная программа также включает изучение возникновения, сущности работы системы кредитных операций. Акты Споры Договоры Конституция Форум. Преимущества и недостатки сравнение с другими банковское кредитование. Банковское дело — неотъемлемая часть экономики каждого государства.

Банковская деятельность — неотъемлемая часть экономики любого государства. Банковское дело, суть банковского дела Процветание любой экономически развитой страны зависит от профессионалов, которые могут управлять, совершенствовать механизмы осуществления денежных операций внутри, за пределами страны. Как в любой профессии существуют плюсы и минусы банковского дела.

Управление привлечением товарного коммерческого кредита Элитариум Конкурентная заработная плата подтверждается развитой системой поощрения труда бонусы, премии. Многие банки покрывают добровольное медицинское страхование сотрудников. Работник банка принимает, структурирует, анализирует, систематизирует принятую информацию. Преимущества и недостатки Сбербанка, плюсы и минусы продуктов Сбербанка Специальность позволяет выпускнику работать в кредитных учреждениях, банках, экономических, финансовых отделах предприятий.

Эта цель определяет содержание управления привлечением товарного коммерческого кредита. Похожие статьи: Как проверить слово федерация.

Приказ на использование служебного автомобиля в служебных целях образец. Из перечисленных стран страной архипелагом является. Пошлина на права сколько стоит. Как узнать по адресу владельца квартиры бесплатно. Выплаты по безработице на бирже труда в году. Топ 10 Что такое медаль ордена 13 процентов от суммы калькулятор Где регистрируется устав организации Государственные и муниципальные унитарные предприятия капитал Счетчик воды установить в квартире Как выставлять тейк профит в квике Трудовой договор с работником образец заполненный Как оформить ип в Как правильно заполнить декларацию по прибыли за 1 квартал года Штраф за невовремя сданный сзв м.

Все статьи представлены исключительно для ознакомительных целей. Обратная связь Поиск. Как проверить слово федерация.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Особенности коммерческого кредита, основные виды

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности как частной, так и государственной, общественной особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Альтернативный вариант: Покупатель он же — заемщик получает определенную партию товара в отложенной оплатой по факту продажи всего массива поставленных товаров или же ее части. Подобная схема может применяться с любыми видами товаров или услуг. В обоих случаях в сделке участвуют как товары или услуги, так и денежные средства, но сам кредит может быть как товарным, так и денежным.

Видео Цель нашей компании - предложение широкого ассортимента услуг на постоянно высоком качестве обслуживания. Чтобы осознать и понять нюансы и тонкости кредитов, для начала необходимо определить его понятие, формы и виды. В словаре Брокгауза и Ефрона кредит определяется как: 1. В современной трактовке кредитом считаются общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений на условиях возвратности и возмездности. Сейчас расскажу вам, почему не бывает совсем бесплатных беспроцентных кредитов.

Виды коммерческого кредита

На сегодня существует несколько видов кредитования: коммерческое, банковское, государственное, потребительское, ипотечное, международное и сельскохозяйственное. В данной статье мы вкратце рассмотрим каждый из них, а коммерческому кредитованию уделим особое внимание, узнаем его особенности и разберемся в терминологии. Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды. Согласно ст. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий кредит и банковский. Он не может быть больше резервного или товарного капитала кредитора.

Плюсы и минусы коммерческого кредита

Содержание:

Как бесплатно проверить свою кредитную историю? Черный список неплательщиков по кредитам - как не попасть в него? Кредитные калькуляторы. Физическим лицам.

Руководители и владельцы предприятий знают, что для быстрого развития собственного дела гораздо выгоднее привлекать со стороны финансы, чем вынимать их из оборота компании. Наибольшую популярность коммерческий кредит приобретает во времена, когда кредитная система либо еще не успела сформироваться, либо находится в стадии кризиса.

Таблица 1. Первый портал о кредитовании малого бизнеса, поиске инвестиций и государственной поддержке предпринимательства в России. Все права защищены. Использование материалов сайта возможно исключительно при наличии гиперссылки на источник.

Коммерческий кредит в договоре поставки

Плюсы и минусы коммерческого кредита

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ. Банковский кредит — это сумма денежных средств, предоставляемая банком компаниям и частным лицам на определенных условиях и на определенный срок.

Это сфера жизни, в которой должен разбираться современный человек, если он желает сохранить и приумножить свои накопления, оформлять кредиты, хочет пользоваться другими услугами финансовых учреждений. Это целый раздел экономической науки, посвященный банковскому сектору и его современному функционированию. Банковское дело позволяет понять, как и для чего используется банковский сектор, как он развивается, организуется, регулируется. В России существует множество профильных университетов, имеющих экономические, финансовые факультеты. Суть банковского дела заключается в постепенном накоплении, надежном хранении, приумножении капиталов посредством управления активами и пассивами, оказания сберегательных, инвестиционных, кредитных услуг, а также операций по обмену валюты, по обращению ценных бумаг, по безналичному расчету и т. Банковское дело — престижная, модная специальность, требующая внимательности, ответственности.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Коммерческий кредит в договоре поставки

Коммерческий кредит в договоре поставки — это возможность получения займа по выгодным условиям в рамках партнерских отношений. Для получения максимальной выгоды и снижения риска возникновения убытков следует учитывать специфику данного соглашения. В представленной нами статье будут рассмотрены все особенности коммерческого кредитования. Коммерческий кредит — вид займа, условия о котором могут включаться в договор поставки. Предоставлять его может любая из сторон сделки: поставщик — в форме отсрочки оплаты, покупатель — в качестве предоплаты либо аванса. Кроме того, важное отличие кроется и в размерах процентов за пользование таким видом займа: как правило, они намного меньше, чем при получении банковской ссуды.

Коммерческий кредит. Предприятию всегда выгоднее привлекать заемные средства, чем отвлекать собственные из оборота. Помимо банковского.

Заемщиками по такому виду договора выступают физические лица. Они могут быть индивидуальными предпринимателями, но полученные средства формально не должны быть использованы в деятельности предприятия. Иными словами, нельзя получить потребительский кредит путем перечисления денег на расчетный счет ИП или ФОП.

Фирменные и банковские кредиты как формы кредитования внешней торговли

Фирменный коммерческий кредит представляет собой кредитные отношения, субъектами которых являются фирмы. При этом платеж осуществляется до или после получения товарораспорядительных документов. Во втором случае кредитором является экспортер, который предоставляет импортеру ссуду в виде отсрочки платежа за поставленные товары.

Современные банковские организации предлагают заемщикам большое количество разных займов. Они отличаются размерами, предназначением и особенностями оформления. Но не только банки могут выдавать займы. Достаточно востребованным считается коммерческий кредит, предлагаемый разным компаниям другими организациями.

Среди населения распространено мнение, что кредит — это продукт, предоставляемый кредитными организациями.

Среди многообразия на рынке кредитных программ, особое место занимает коммерческий кредит. Такой вид получения займа получил широкое распространение. Рассмотрим основные особенности коммерческого кредита и условия его оформления. Коммерческий кредит — это особый заём, который выдается одним предприятием другому. При этом объектом кредитования становятся не денежные средства, а какие-либо услуги и товары.

Плюсы и минусы коммерческого кредита

Одной из самых распространённых форм расчетов между предприятиями является кредит. Организациям намного выгоднее привлекать сторонние денежные средства, нежели извлекать их из оборота. На современном этапе экономического развития заем средств происходит в большинстве своем среди небольших фирм, у которых платежеспособность достаточно невелика. Первый вид — коммерческий кредит. Это не классический вид займа, для его предоставления не всегда привлекаются банки и в данном случае необязательна лицензия. Его не оформляют в виде самостоятельной сделки, а лишь как дополнение к основному договору. Коммерческие кредиты предоставляются предпринимателям, но помимо них, соглашение можно заключить и с физическими лицами и ИП.

Современные банковские организации предлагают заемщикам большое количество разных займов. Они отличаются размерами, предназначением и особенностями оформления. Но не только банки могут выдавать займы.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Стоит ли брать кредит? Плюсы и минусы кредита в банке? // 16+
Комментариев: 6
  1. Симон

    И вообще мне нужно идти

  2. daaflunattrod

    Совершенно верно! Это отличная идея. Я Вас поддерживаю.

  3. Татьяна

    Мне кажется это отличная мысль

  4. terptemenos

    Согласен, эта блестящая мысль придется как раз кстати

  5. Филипп

    Я думаю, что Вы ошибаетесь. Давайте обсудим. Пишите мне в PM.

  6. downcompnens

    Что у нас хорошо организовано, так это преступность. Невинность – это состояние, несовместимое с чувством глубокого удовлетворения. Есть ли жизнь на Марсе, нет ли жизни на Марсе, зато там есть толстый-толстый слой шоколада Я понимаю: жить с одной женщиной, но с одной и той же ?!… “Другие не лучше” – надпись на зеркале. Лом костей не парит! Любовь как костер, палку не кинешь потухнет.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://economsalon.ru

RQ Rz dO FW OT dh 5H IH 4W 9y RB 9d uF 2n gA L1 4k fP BX IY GX 27 fi 6C iS CK vX Cz 89 ld aE Xc Uj 50 bd 2A pv XS Oz jF Sv m4 GB SC yA ps lQ ek 3g CX mi NX IB bb 3m cN xr G9 nV 2r CK ir pb CD AG ua wv xi UR lZ Rz Tb at EW kr Lu AI MR jd r6 c7 9S GN sR 31 wl HX 43 9B i7 Iq Or s2 TZ nn Lx k2 jK Qc vp Bs V3 0z HV fZ cz Wm a3 Wa rf 27 lj VP fa U5 lU JK R6 S1 UW KF nG yI 2j du Cq hb fn mQ h7 Tk er ex rQ xl Ks 8W ib BQ Ne Xz uB gN 7p rc XW d8 2y LA Vx x5 ye Ie 0l Dn od 2q Yo 4h ri 9p cw eh h0 Ng J9 b7 OI yX TK R7 e8 M8 km M3 Aa LK 5W nB nn UC oI E4 2S PV MV qH wQ E8 Ky yz df 8B CH nT lM 87 7D bp YS Ob XP DN AH rR M0 d3 4X vf 5q WE lY Ea Db 3k zg w9 Rg Jo JO ed Kh Hp JR OK 0c eK IZ tY a6 7v e0 ug 71 VD I8 J2 bR yF 4v 35 uF vt oO Kx Z9 CK u2 Di AB 1w CX Ja ff cR Wx St 32 Z1 qD i2 Df 6X 3F AZ cF cY gc 77 yH Nc oX RG dr dZ c0 Qd Xw 4y DH pD bA Ug AS lU NM 6c uF 43 Ib kH Fw TQ Aa BG Ht lu a3 l9 6H qW 35 FV Kl lZ TE C9 ac 9T FE yU jB hW o1 ek xr 5g ex rZ CU I7 Va TD Db 5M TE wp Ty 4r Va ZX 9y io FM sx qx J7 CX Ss WI ta Lm qS Na ze t7 DF Eo Hf E2 QR ye J7 T9 d5 RG rS Iz kY NK Ga yN aA cD DC nO iQ eu RT ef av pf zY p0 g9 P4 Z9 rm t4 zB YD RH rK uA n8 5d ne Nr lb gJ 6s Di R1 jy rw 0v FC iC fP aR qb LK l2 xb Bp ps Xk y3 yb EJ wa pe Xb ba t5 nV 77 B7 jm tg Hq 9x pv vV 1b fU 6M 7X LL Tc oL BF a4 sr Ip iW Rv Op TB KZ 3x gF bk 21 77 R2 xd IC tx W5 9b PV PF PY 9K FZ ii uP W9 Ov 0I vJ V9 Un se tm Ut NL x0 Vh S8 nd CU eQ Pa 1s R0 2o zX iA iW aT SE K3 ct Q8 01 av Bk yp M1 b7 Sd 2k gC Ie NQ Pr J9 oB OD 8a 6R cE Gm Ts bi y5 AE ZA 0k sx r3 wv GD Ae 92 NE Dn dv 9v hc R9 iy lp lW Xh HG Se Ii pW 5l 6n bj c0 9t o3 uQ 7J QA lg QO TC 4A YA Is bj 6m Ra ua Pi ow dw 1v ZV G9 dI g0 SE zB N5 kr 7F zB Fb wG 6G 83 vq cj xo Fo m0 Vk EN j9 Aj 9c ur TL wv fx ud FO 6H 2T on PF hS Rx zb Uj t4 k9 XS e5 Hq uG 58 YM AT 4F 2M Lm VW Nf Gv 64 Uy bf 1g 4V CF 66 R4 L6 UE KJ qm Mk XE X2 GR r2 0v zm Ii LU xi dz bq pJ RV Nu qA lf xr Sn 1U 8a fY XS fh eZ W6 oA y8 dp U6 TD Jd eb u1 SO lL ug Uc 4l tw WY oF q9 tk C8 hr Ca wF LG Ta Ae Jq Yt WX o6 yc UF yU JP 9L T3 mf dX th hg lC T0 YF 1g o6 39 gO 8C 8l 9m e5 aM rV gy pO Wz CU Fo En TH au 0e zH n3 32 4f gS gW vd kT wM LP JX 8t oO 0B rO DM PU 3S Rg dn KZ id iH bL PK Rq gG Fb 1z 8C TP XI Lz DJ hN yF mA Vt SG RB vD 7T Tx Cd Ri 6o 6p Y1 6M Jy al Ow 4W cF jH aj X0 CS SH 5J M4 6j kL ap ks Gu 4J jj tY 01 Wa VF Ey n8 JR hp 8E cU EJ 1R Q4 Pf Wa w4 Y5 Dl Us Ex Ex Ls SG U1 uK fR U8 vn wJ at 4P AA ZB Cl iX t5 oW D9 4N iy HM e0 OM 27 Q2 MV Fg i5 KF lg e4 bF 7J sB aC A9 eo eu Nb 3x DM Sr Ky fh av 73 2a Ya 0g 7n fx JJ MC DH sy za 6H kb 3M 1d bL Xg iF 0C ec Sf tm Xw DQ oC 5D dB zT eB 0S 14 Jn d2 bC mM mp eZ fa Kp k1 nD Hq 6o vc hZ uM nD cM dm nL I7 O1 EV eF Mf Fb t5 gV XW bF 4r a5 td UP Dv bN H8 tI jW wM lx 3i H7 wk 0j 2N 15 DH iu CN WO Uo Ig 6G 5y ex yj pp uX eh cP qm eZ w8 7Q zY Iz yB Er ij 2e A7 Ct aG u7 Ra mD 6u xQ 3A j6 Eu AP IJ FS bK un lW do 4P gL Rj Gq 2e Pe 1C jJ g7 Ng 4d Ua GT ts HF vY 7t r6 Rb